החזרי מס מפעילות בבורסה

החזרי מס בורסה

במצב שהריבית במשק היא אפסית אנשים מחפשים אפשרויות השקעה שונות. אנשים רבים מחליטים להשקיע את כספם בבורסה לניירות ערך. זהו בעצם מכשיר השקעתי שאפשר בו גם להרוויח וגם להפסיד. החוק במדינת ישראל קובע כי כאשר נוצר רווח, כלומר אדם מכר מנייה והרוויח המדינה באופן אוטומטי לוקחת מס על רווחי בורסה ומנכה לו מסכום הרווח 25 אחוז ומעבירה למדינה. ישנם מקרים שאנשים גם מפסידים כלומר מוכרים את המנייה בהפסד. ישנו מושג הנקרא קיזוז הפסדים. כלומר ע"י הגשה של דוחות ההפסד למס הכנסה ניתן לקזז את ההפסד מהרווח ולקבל החזר מס על הפסדים בבורסה. רוב הציבור לא מודע לאפשרות הזאת. כמובן חוקי מדינת ישראל מאפשרים להגיש לרשויות המס דוחות לקבלת החזרי מס מהבורסה, רק לגבי השש שנים האחרונות.

החזר מס על רווחים והפסדים בבורסה

איך נעשה הקיזוז בפועל? השנה היא 2010 משה מכר את המניות שלו והפסיד 100,000 שקל. בשנת 2011 משה מכר את המניות שלו והרוויח 100,000 שקל. הבנק או הברוקר ישר ניכו מס רווח הון בסך 25 אחוז כלומר מתוך ה100,000 שקל רווח נלקחו 25,000 והועברו לקופת מס הכנסה בלי לשאול בכלל את משה. להזכירכם למשה בשנת 2010 נוצר רווח הפסד בסך של 100,000 שקל. אנו נוכל להעביר את ההפסד של משה משנה שעברה ולהפחיתו מהרווח שנוצר בשנת המס 2011. כלומר 100,000 שקל רווח פחות 100,000 שקל שהועברו משנת 2010 ואז נקבל בעצם אפס. בשורה התחתונה משה לא הרוויח שקל בשנת 2011, אך הבנק העביר 25,000 שקל מס מהרווח כי הבנק לא ידע ולא יכול היה לדעת על ההפסד של שנת 2010. רק במידה וניגש למס הכנסה ונסביר להם ונוכיח להם שהיה הפסד בשנת 2010 ומטרתנו לקזז מהרווח של 2011. נוכל לקבל בחזרה את המס ששולם. את הפעולה הזאת של העברת הפסדים ניתן לעשות משנה לשנה. כלומר נניח שמשה בשנת 2010 היה מופסד 100,000 שקל ובשנת 2011 לא היה מופסד ולא היה מורווח ובשנת 2012 לעומת זאת היה מורווח, אפשר להעביר הפסד מספר שנים קדימה. במידה והשקעת בבורסה בשש שנים האחרונות סביר מאד שהיו לך גם הפסדים פנה אלינו שנוכל להחזיר לך את הכסף שנוכה לך כתוצאה מרווחים או הפסדים בבורסה.

למידע נוסף בנוגע להחזרי מס בקרו בעמוד החזרי מס לשכירים באינטרנט.